Impuestos en México, ¿Cuáles existen?

Conocer las tasas y la cantidad de gravámenes que se deben cubrir en nuestro país es fundamental para contribuir al beneficio social y mantener la salud financiera de cualquier negocio. En México, el pago de tributos es una realidad ineludible desde el inicio de operaciones hasta el cierre de una empresa. Es por eso que en esta ocasión, en Kordata te queremos hablar sobre este tema tan importante para las empresas y sus impuestos en México.

Como emprendedor o dueño de negocio, es vital dominar qué son los impuestos para empresas en mexico para fijar precios competitivos y proyectar el flujo de caja de manera estratégica. Recuerda que en Kordata, contamos con el mejor software comercial con el que podrás trabajar con un software y programa de facturación óptimo, que te ayudará a gestionar tu negocio de forma correcta. Recuerda que tienes una demo y una pruba gratis de 15 días para que puedes utilizar nuestra herramienta.

¿Qué impuestos se pagan en México?

La estructura tributaria mexicana se divide en tres niveles: federales, estatales y municipales. Cada uno tiene una finalidad distinta y un alcance específico según el nivel de gobierno que lo recauda.

Impuestos Federales (Obligatorios a nivel nacional)

Son la columna vertebral de la recaudación y aplican a todos los contribuyentes, sin importar su entidad:

• ISR (Impuesto Sobre la Renta): Grava directamente la utilidad de personas físicas y morales.
• IVA (Impuesto al Valor Agregado): Impuesto indirecto que se genera al consumir bienes o servicios.
• IEPS (Impuesto Especial sobre Producción y Servicios): Aplica a productos específicos como bebidas alcohólicas, tabaco y gasolinas.
• ISAN (Impuesto sobre Automóviles Nuevos): Se paga al adquirir un vehículo de agencia.

Nota técnica SEO: Anteriormente existían el IETU (Impuesto Empresarial a Tasa Única) y el IDE (Impuesto a los Depósitos en Efectivo), que aunque ya no están vigentes, siguen siendo conceptos de búsqueda frecuente para entender el historial contable de una empresa.

Impuestos Municipales: Ejemplos y Funcionamiento

Los impuestos municipales son contribuciones que permiten a los gobiernos locales financiar servicios básicos y obra pública. Son gestionados por la Tesorería Municipal de cada localidad.

Principales Impuestos Municipales en México

Para cualquier negocio con local físico, entender los impuestos municipales en mexico es clave para evitar clausuras:

• Predial: Es el pago por la propiedad o posesión de inmuebles y terrenos.
• ISAI (Impuesto sobre Adquisición de Inmuebles): Se genera al comprar o traspasar una propiedad dentro del municipio.
• DAP (Derecho al Alumbrado Público): Cobro por el mantenimiento de luminarias en calles y plazas.

Impuestos municipales ejemplos adicionales

Además de los básicos, existen otros impuestos municipales que pueden variar drásticamente según la región:

• Impuesto para el Fomento Deportivo y Educacional.
• Impuesto sobre Asistencia a Espectáculos Públicos.
• Impuesto para el Mantenimiento de Vías Públicas.

Conocer estos impuestos municipales ejemplos ayuda a las empresas a presupuestar mejor sus costos de operación local.

Impuestos Estatales y su Impacto Empresarial

Estos dependen de la Ley de Hacienda de cada estado y se enfocan en actividades regionales:

• ISN (Impuesto Sobre Nóminas): Este es uno de los principales impuestos para empresas en mexico, ya que grava los pagos realizados a los trabajadores. Es obligatorio para todo patrón.
• Tenencia: Pago por la posesión de vehículos (ya eliminado en algunos estados).
• ISH (Impuesto Sobre Hospedaje): Aplicado principalmente al sector turístico y hotelero.

Beneficios Fiscales en Zona Fronteriza

Si tu negocio se ubica en las regiones fronterizas, existen estímulos clave para reducir la carga de impuestos para empresas en mexico:

1. IVA al 8%: Un crédito fiscal del 50% sobre la tasa general del 16% en zonas norte y sur.
2. Reducción del ISR: Un beneficio que permite pagar solo las dos terceras partes del impuesto causado bajo ciertas condiciones de actividad empresarial.

Pasos para tu Estrategia de Negocio

Tener un control estricto sobre los impuestos municipales en mexico y los federales es lo que separa a una empresa exitosa de una con problemas legales. La mejor forma de gestionar estas obligaciones es a través de un software que automatice el cálculo y la emisión de comprobantes fiscales.

Preguntas Frecuentes

¿Cuánto suben los impuestos en 2026?

Para este año, el ajuste principal no radica en la creación de nuevos impuestos generales, sino en la actualización por inflación y el incremento en las tasas de recargos. En 2026, la tasa de recargos por mora en el pago de contribuciones aumentó al 2.07% mensual, lo que representa un incremento del 40% respecto al año anterior. Además, se han elevado las cuotas del IEPS para productos como tabacos, bebidas saborizadas y se ha introducido un gravamen del 8% a videojuegos con contenido violento.

¿Cuáles son las tablas de impuestos que serán vigentes en 2026?

Las tablas de impuestos para el cálculo del ISR en 2026 han sido actualizadas por el SAT debido a la inflación acumulada. Este ajuste beneficia a muchos trabajadores, ya que al elevarse los límites inferiores de las tarifas, la carga fiscal efectiva disminuye ligeramente para los salarios medios. Por ejemplo, el salario mínimo general de $315.04 pesos diarios (y $440.87 en la zona fronteriza) cuenta con un subsidio al empleo ajustado que permite que quienes perciben este ingreso no paguen ISR neto en sus recibos de nómina.

¿Cuánto es el IVA en México en 2026?

La tasa general del IVA en México para 2026 se mantiene en el 16%. Sin embargo, es importante destacar que se mantiene el estímulo fiscal para la Región Fronteriza Norte y Sur, donde la tasa efectiva es del 8% para contribuyentes registrados en dicho padrón. Como novedad en 2026, se ha reforzado la fiscalización sobre las plataformas digitales, las cuales ahora tienen la obligación de retener el 16% total del IVA a vendedores que no proporcionen su RFC, endureciendo los controles de cumplimiento para el comercio electrónico.

¿Cuál es la reforma fiscal de 2026?

La reforma fiscal de 2026 se centra en la "digitalización extrema" y el combate a la evasión. Los puntos clave incluyen:

• Fiscalización de plataformas digitales: Incremento en las retenciones de ISR (hasta el 2.5% para personas físicas) y nuevas obligaciones informativas para marketplaces.
• Restricción de sellos digitales: El SAT ahora tiene facultades más rápidas para suspender el Certificado de Sello Digital (CSD) en caso de detectar discrepancias en la materialidad de las operaciones.
• Aumento en retención por intereses: La tasa de retención sobre capitales invertidos en el sistema financiero subió del 0.5% al 0.9%.
• Nuevas facultades aduaneras: Una mayor integración entre el SAT y la Agencia Nacional de Aduanas para rastrear el IVA en importaciones.