Régimen Fiscal del SAT: Las opciones que existen y cual es la mejor para tu empresa

En el Servicio de Administración Tributaria (SAT) existen sistemas fiscales que los contribuyentes deben acatar para cumplir con sus responsabilidades tributarias. En blog Kordata, nos adentraremos en el regímen fiscal establecido por el SAT para identificar cual es la mejor opción para tu negocio.

¿Qué implica un Régimen Fiscal del SAT?

Es un conjunto de derechos y obligaciones que adquiere un individuo al desarrollar una actividad económica específica. Dependiendo de tus actividades y los ingresos generados en un período dado, puedes encajar en uno de los que más delante mencionaremos.

¿Qué debo tomar en cuenta?

Como empresario o encargado contable de un negocio es importante que tomes en cuenta distintos factores al seleccionar un régimen fiscal. Te compartimos los datos:

• Planes de crecimiento a futuro.
• Una estimación de los ingresos.
• Apoyos existentes a pequeñas o medianas empresas.
• Las dimensiones de tu empresa y la naturaleza de tus actividades.
• La decisión de si iniciarás la empresa en solitario o en colaboración con otros.

Dependiendo de tus actividades y los ingresos generados en un período dado, puedes encajar en uno de los siguientes:

Régimen fiscal: Personas Físicas

Las personas físicas, en términos legales, son individuos con derechos y obligaciones establecidos por la ley. Los regímenes fiscales disponibles para personas físicas, en función de las actividades empresariales que lleven a cabo, son los siguientes:

1. Régimen Simplificado de Confianza: Diseñado para personas físicas que realicen exclusivamente actividades empresariales, profesionales o proporcionen el uso temporal de bienes, siempre y cuando los ingresos totales del ejercicio anterior no superen los 3.5 millones de pesos.
2. Régimen de Actividades Empresariales con Ingresos a través de Plataformas Tecnológicas: Este esquema implica que las plataformas tecnológicas retienen el Impuesto Sobre la Renta (ISR) y el Impuesto al Valor Agregado (IVA) de manera definitiva y los remiten directamente al SAT. Esto elimina la necesidad de presentar declaraciones mensuales, ya que las retenciones de la plataforma tecnológica son consideradas como pagos definitivos. Este régimen se aplica a personas físicas que realizan actividades como la venta de bienes, prestación de servicios o arriendo de bienes a través de plataformas tecnológicas que sirven de intermediarios entre terceros, aplicaciones informáticas y similares.
3. Régimen de Arrendamiento: Este régimen se aplica a personas físicas que son propietarias de bienes inmuebles, como casas, edificios, departamentos, locales comerciales, terrenos o almacenes, y permiten que otros los utilicen durante un tiempo y con un propósito específico a cambio de un alquiler.
4. Régimen de Actividades Empresariales y Profesionales: Este régimen se aplica a personas físicas que generan ingresos a través de actividades comerciales, industriales, venta de bienes, autotransporte, sin importar la cuantía de los ingresos obtenidos. También se aplica a aquellas personas físicas que brindan servicios profesionales, como médicos, abogados, contadores, dentistas, entre otros.

Régimen fiscal: Personas Morales

Las personas morales están formadas por un conjunto de individuos que se unen para perseguir un fin colectivo. Existen dos regímenes fiscales principales para Personas Morales:

1. Régimen General: Este régimen es aplicable a las sociedades que realizan actividades con fines lucrativos, como las sociedades mercantiles (sociedades anónimas, sociedades de responsabilidad limitada), sociedades civiles, instituciones de crédito (casas de bolsa y bancos) y organismos descentralizados que comercializan bienes o servicios.
2. Régimen con Fines No Lucrativos: Las Personas Morales con fines no lucrativos no buscan obtener ganancias económicas a través de sus actividades. Estas organizaciones se financian a través de donativos. Aquellas entidades que operan bajo este régimen requieren de autorizaciones especiales para recibir donativos y emitir recibos correspondientes. Según el SAT, las instituciones de asistencia o beneficencia autorizadas deben dedicarse, entre otras cosas, a actividades cívicas destinadas a promover la participación ciudadana en asuntos de interés público, al apoyo al desarrollo de comunidades indígenas y a la promoción de la equidad de género.

Es importante destacar que, independientemente del régimen fiscal que elijas, cumplir con las obligaciones tributarias del SAT se facilita mediante el uso de un sistema de gestión que te ayude a administrar tus recursos y contabilidad de manera efectiva.